校属有关单位：
为了及时做好2013年学校基建、修缮工程项目审计工作，请各单位根据工程项目进度情况，对已竣工的基建、修缮工程项目，请及时整理工程项目相关资料并对工程项目项目进行部门审核，按照如下送审要求和程序及时进行报送审计：
一、送审资料及要求
（一）送审范围
1、2013年上半年已竣工验收未及时报送审计的工程项目；
2、近期将要完工的工程项目应在项目完工验收后及时送审；
（二）基本要求
基建、修缮工程项目管理部门必须报送真实、完整的工程项目结算资料，并对所报送工程项目资料的真实性、完整性做出书面承诺，所有报审资料必须符合下列要求：
1、工程项目必须按照学校项目立项审批管理办法规定进行立项审批，落实资金来源，按学校合同管理办法的规定进行合同会签，送审时需提供立项报告、合同审签等批复文件。
2、根据学校招标采购管理办法和招标采购组织职能划分的规定，对符合招标要求的工程项目必须按程序由校招标采购领导小组办公室、项目管理部门等进行招标，送审时需提供招标文件、投标文件、答疑纪要、中标通知书以及招标相关会议纪要等。
3、项目管理部门需加强项目管理，保证工程质量，工程项目竣工后，项目管理部门必须进行工程项目验收，并出具验收报告。
4、送审资料必须真实、规范，资料内容填写完整，具备项目审核条件；所有报审资料必须为原件，复印件补盖公章的原则上一律视为复印件；
5、送审资料必须完整，一旦送审，不予补充和更改。
(二)送审资料
1、送审单、决算书封面、工程造价审核资料承诺书等审计处规定的制式文件。
2、竣工验收报告；
3、项目立项报告、合同审签表；
4、决算书、变更签证、项目管理部门初审报告等决算资料；
5、合同书或协议书；
6、主材、设备、成品认质认价单（管理单位应进行市场询价，价格应当符合市场行情），但双方不得对人工费进行认价和调整，按国家、地方和学校相关规定执行
7、与工程造价、认价和审核（复核）相关的会议纪要、情况说明和文件；
8、招标文件、投标文件、投标预算、答疑纪要、中标通知书（按国家、地方和学校需要进行招标的工程项目）；
9、竣工图（图纸必须装订成册），影响工程造价和项目审计的原始地貌图、规划图、设计图、施工图也应一并提供；
10、电子文档，主要包括工程造价预决算、投标预算、投标报价等（必须提供）；
11、需要提供的其他资料
以上送审资料要求、相关制式文件和送审资料整理装订规范可在审计处网页首页“工程审计下载”栏下载：
http://shenjichu.xpu.edu.cn/xzzq/gcsjxz.htm
二、审计程序
1、学校投资的基建工程项目，由基建处等部门对工程项目决算进行初审并出具初审报告后，报送审计处审计。需由中介机构审核的项目，由审计处负责委托审计。
2、学校出资的零星维修工程由基建处、后勤管理处、实验室管理处等部门对工程项目决算进行初审并出具初审报告后，报送审计处审计。
3、各单位自筹资金的修缮工程，由各单位对工程决算进行初审并出具初审报告后，报送审计处审计。
三、送审期限及截止日期
1、2012年已竣工验收未报送审计的工程项目，应于2013年9月底之前全部报送完毕；对上半年已竣工验收的工程项目，应于
2013年10月15日
之前送审；近期将要完工的工程项目报送审计应于项目竣工验收后及时进行报送审计，因故未及时送审导致的工程款结算问题由项目管理部门自行负责。
2、各单位对本部门负责管理的已竣工工程项目,按照学校有关规定及时报送审计。对无合同、无经费来源、无合同审签、手续不全、资料不完整、符合招标条件而未进行招标以及其他不符合送审要求的，审计处不予接收。请各单位根据项目情况提前做好项目审计报送审计的资料整理和准备工作，保证项目结算及时有效开展。
3、因后半年各项审计工作任务较为集中，为确保工程项目审计工作有序开展，请各单位及时报送审计。
四、关于工程项目报送审计需要说明的事项
1、项目管理部门应在工程项目竣工验收后，及时进行项目报审资料的整理和完善，做好相关报审手续的准备工作，原则上应于项目竣工后3个月内完成工程项目的报送审计工作，提高工程项目管理效率，及时结算。对于逾期未报送审计的工程项目，报送时应附未报送审计的情况说明，审计处将予以公示。
2、为克服年终审计任务集中、人员少的矛盾，保证年终工程项目审计工作的顺利开展，审计处将严格遵循审计规律，履行审计程序，保证审计质量，项目报审截止后，原则上将不再接收工程项目送审。
3、报审的项目应有相应的招标程序，特殊情况下未履行招标程序的应予书面说明，否则不予接收；无需招标的工程项目预算应按国家相关规范编制，不得私自约定，涉及主材和设备的，项目管理部门应进行有效的市场调研，认质认价价格应该合理，不符合市场行情，即视为无效认价。
4、报送的工程项目审计工作需要履行必要的审计程序，如资料审核接收、现场勘查测量、决算编制、征求意见、出具审计结果等，项目审计时间视项目大小、复杂程度和争议情况而有所差异。由于审计处工作除工程项目审计外，还有经济责任审计、科研结题审计、设备物资及工程采购招标、竣工验收、招标项目考察、上级部门抽调审计等其他各项工作，所以工程项目一般至少需要5至10个工作日。
请各单位根据以上要求，结合具体工程项目，积极组织协调，提前做好审计项目资料整理及报送审计工作，积极配合，做好2013年工程项目审计工作。
报审地点：临潼校区22-8楼214室
联系电话：62779049
报审要求及规范：审计处网页http://shenjichu.xpu.edu.cn/
审计处
二○一三年九月十三日
