一 为了规范审计处参与学校有关经济活动的监督工作，明确责任，保证审计监督质量，提高审计工作水平，依据《西安工程科技学院内部审计工作规定》，制定本制度。
二 本制度所称审计监督事项报告，是指审计处成员根据处内工作安排，对学校有关经济活动的论证、决策和实施过程进行审计监督后，将参与事项的有关内容以书面形式向审计处作出报告。
三 下列审计监督事项须进行报告：
1 基建、修缮工程施工企业考察遴选，工程招投标，工程材料认质认价，隐藏工程核验，重大变更论证，工程竣工验收等事项；
2 固定资产及大宗物资采购中，供货企业的考查遴选，采购招投标，设备验收等事项；
3 学校对外签订的经济合同及其对校属部门签订的经济责任合同；
4 根据学校要求进行的其他审计监督事项。
四 审计监督事项报告的程序：
1 审计处成员实施某一审计监督事项后，须在第二个工作日内填写《审计工作报告单》，内容要完整，准确；
2 审计处成员填写审计工作报告单后，报审计处负责人签阅并送档案管理员统一管理；
3 档案管理员对报告单分类登记、编号，按事由归集，以便有效利用。
五 审计监督事项报告的内容：
1 准确列示审计监督事项的名称；
2 本事项的牵头部门、参与人员、时间及地点；
3 本事项实施中确定的操作原则和规定；
4 实施的主要内容；
5 形成的结论或决定的内容；
6 其他需要说明的事项。
六 审计监督工作报告的利用
1 审计处对同一审计监督事项参与人员的安排，原则上相对固定，如人员发生变化时，参与人员应全面了解此前与本事项有关的情况，保证工作的延续性、完整性。
2 审计组进行项目审计时，必须查阅与此有关的审计监督工作报告，核对有关情况。
二○○五年四月四日
