→ 审计处审计监督事项报告制度- ←

一   为了规范审计处参与学校有关经济活动的监督工作，明确责任，保证审计监督质量，提高审计工作水平，依据《西安工程科技学院内部审计工作规定》，制定本制度。

二  本制度所称审计监督事项报告，是指审计处成员根据处内工作安排，对学校有关经济活动的论证、决策和实施过程进行审计监督后，将参与事项的有关内容以书面形式向审计处作出报告。

三  下列审计监督事项须进行报告：

1  基建、修缮工程施工企业考察遴选，工程招投标，工程材料认质认价，隐藏工程核验，重大变更论证，工程竣工验收等事项；

2  固定资产及大宗物资采购中，供货企业的考查遴选，采购招投标，设备验收等事项；

3  学校对外签订的经济合同及其对校属部门签订的经济责任合同；

4  根据学校要求进行的其他审计监督事项。

四  审计监督事项报告的程序：

1  审计处成员实施某一审计监督事项后，须在第二个工作日内填写《审计工作报告单》，内容要完整，准确；

2  审计处成员填写审计工作报告单后，报审计处负责人签阅并送档案管理员统一管理；

3  档案管理员对报告单分类登记、编号，按事由归集，以便有效利用。

五  审计监督事项报告的内容：

1  准确列示审计监督事项的名称；

2  本事项的牵头部门、参与人员、时间及地点；

3  本事项实施中确定的操作原则和规定；

4  实施的主要内容；

5  形成的结论或决定的内容；

6  其他需要说明的事项。

六  审计监督工作报告的利用

1  审计处对同一审计监督事项参与人员的安排，原则上相对固定，如人员发生变化时，参与人员应全面了解此前与本事项有关的情况，保证工作的延续性、完整性。

2  审计组进行项目审计时，必须查阅与此有关的审计监督工作报告，核对有关情况。

附：《西安工程科技学院审计处审计监督工作报告单》

审计工作报告单